Réductions et crédits d'impôts pour les particuliers
Les Échos des Retraités n° 203 septembre 2025
Employer un salarié à domicile, faire garder ses enfants, investir dans l’immobilier locatif, etc., il existe plusieurs dispositifs d’allégements fiscaux pour certaines dépenses engagées pour vous ou l’un des membres de votre foyer, si vous êtes fiscalement domicilié en France. Tour d’horizon des principaux crédits, déductions et réductions d’impôt dont vous pouvez bénéficier.
Aides fiscales liées à la famille et aux personnes dépendantes
Le crédit d’impôt services à la personne
Dans le but de favoriser le développement des services à la personne, un cadre fiscal spécifique a été mis en place pour ce secteur. Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt sur le revenu si vous employez un salarié à domicile, que vous exerciez une activité professionnelle ou que vous soyez sans activité ou retraité.
Le crédit d’impôt s’élève à 50 % des dépenses engagées pour les prestations de services à la personne dans la limite d’un plafond qui varie entre 12 000 € et 20 000 € par an selon votre situation.
Les déductions d’impôt liées à la famille
Qui comprennent en particulier le crédit d’impôt pour frais de garde de jeunes enfants, la réduction d’impôt pour frais de scolarisation et la réduction d’impôt liée au versement d’une pension alimentaire.
Ne sont pas relatées ici.
La réduction d’impôt pour les dépenses afférentes à la dépendance
Afin de soutenir les personnes hébergées en structure médicalisée, un cadre fiscal spécifique a été mis en place leur permettant de réduire leur impôt sur le revenu d’une partie des dépenses occasionnées par la dépendance. Les dépenses ouvrant droit à une réduction d’impôt sont celles liées à la dépendance et à l’hébergement.
La réduction d’impôt est de 25 % des dépenses supportées, dans la limite annuelle de 10 000 € par personne hébergée.
La déduction d’impôt pour les frais d’accueil d’une personne âgée
Si vous hébergez de façon permanente une ou plusieurs personnes de plus de 75 ans, vous pouvez déduire de vos revenus, sous conditions notamment de ressources, une somme représentative des dépenses que vous engagez pour elle(s) (nourriture, logement, etc.).
La déduction est limitée à 4 039 € par personne accueillie en 2024. Si vous accueillez un couple marié ou pacsé, dans lequel les deux conjoints sont âgés de plus de 75 ans, la déduction est limitée à 8 079 €.
Les réductions et crédits d’impôt liés au logement
MaPrimeRénov’
Lancé le 1er janvier 2020, le dispositif MaPrimeRénov’ remplace le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) et les aides de l’Agence nationale de l’habitat (Anah) : « Habiter mieux agilité » et « Habiter mieux sérénité ».
Elle concerne les logements occupés à titre de résidence principale (par le propriétaire lui-même ou par un locataire) et sert à financer des travaux pour améliorer la performance énergétique d’un logement.
MaPrimeRénov’ est une aide publique accessible à tous les propriétaires et à toutes les copropriétés de logements, construites depuis au moins 15 ans en métropole.
L’aide vous est accordée sous conditions de ressources. Vos revenus et ceux de l’ensemble des personnes qui occupent le logement sont pris en compte.
Notez que depuis 2024, l’aide MaPrimeRénov’ est déclinée en trois volets : MaPrimeRénov’ Parcours par geste, MaPrimeRénov’ rénovation d’ampleur et MaPrimeRénov’ rénovation en copropriété.
Cette prime a fait l’objet de nombreux changements qui complexifie et provoque des retards dans les dossiers.
La réduction d’impôt « Denormandie » liée à un investissement locatif dans l’ancien
La réduction d’impôt « Denormandie » est un dispositif d’investissement locatif destiné à encourager la rénovation dans l’ancien. Pour en bénéficier, les travaux doivent représenter au moins 25 % du coût total de l’opération.
La réduction d’impôt concerne les opérations d’acquisition et de rénovation réalisées entre le 28 mars 2019 et le 31 décembre 2027 dans certaines localités.
Le montant de la réduction d’impôt est compris entre 12 % et 21 % du prix de revient net du bien (selon la durée de l’engagement de location), avec un coût d’acquisition du logement plafonné à 300 000 € (et à 5 500 m2 de surface habitable).
Les réductions d’impôt « Pinel » sont supprimées pour les investissements réalisés depuis le 1er janvier 2025
Loc’Avantages » est un dispositif qui vous permet, en proposant à la location un logement à un loyer inférieur à celui du prix du marché, de bénéficier d’une réduction d’impôt si vous respectez certaines conditions. Il remplace la déduction fiscale « Louer abordable ».
Le montant de la réduction d’impôt dont vous pouvez bénéficier peut aller de 15 à 65 % dépendamment de certains facteurs.
Crédit d’impôt installation de bornes de charge pour véhicule électrique
Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt si vous faites installer une borne de recharge de véhicule électrique dans votre résidence principale ou secondaire, que vous soyez propriétaire, locataire ou occupant à titre gratuit.
- Pour une personne seule, le crédit d’impôt est limité à un système de charge pour un même logement.
- Pour un couple marié ou pacsé, le crédit d’impôt est limité à deux systèmes de charge pour un même logement. Dans ce cas, vous devez être soumis à imposition commune.
Le crédit d’impôt égal à 75 % du montant des dépenses. L’avantage est limité à 500 € par système de charge pilotable et vous devez être domicilié fiscalement en France.
J-P.B.